Wat is bijtelling?

Bijtelling is een extra bedrag dat je betaalt wanneer je een zakelijke auto privé gebruikt. De Belastingdienst ziet privégebruik als loon in natura. Daarom wordt een deel van de waarde van de auto bij je inkomen opgeteld en betaal je er inkomstenbelasting over. Voor iedereen die zakelijk least, bepaalt bijtelling een groot deel van de totale autokosten. Het geeft namelijk een realistischer beeld van wat een auto je netto per maand kost.

Wanneer betaal je bijtelling?

Je betaalt bijtelling wanneer je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto.
Blijf je onder die grens, dan kun je een verklaring “Geen privégebruik” aanvragen, waarmee je bijtelling voorkomt. Wel moet je rittenregistratie volledig kloppen, omdat de Belastingdienst kan controleren of je privékilometers daadwerkelijk onder de 500 blijven.

In de praktijk rijden de meeste zakelijke rijders meer dan 500 kilometer privé en hoort bijtelling dus gewoon bij de totale kosten.

Hoe wordt bijtelling berekend?

De berekening bestaat uit drie stappen:

1. Cataloguswaarde van de auto
   De nieuwprijs inclusief btw en bpm is de basis voor de berekening.
2. Het bijtellingspercentage
   Dit verschilt per type auto en per jaar. Elektrische auto's hebben tijdelijk een lager percentage.
3. Je belastingschijf
   Het bedrag dat ontstaat uit stap 1 en 2 wordt opgeteld bij je inkomen. Over dat totaal betaal je inkomstenbelasting.

Voorbeeldberekening (vereenvoudigd):
Cataloguswaarde €40.000 × 22 procent = €8.800 bruto bijtelling per jaar.
Hoeveel je netto betaalt, hangt af van jouw belastingtarief.

De actuele bijtellingspercentages

De overheid past de bijtelling jaarlijks aan. Hierdoor kan het per jaar financieel aantrekkelijker zijn om een bepaalde auto te kiezen. Voor zakelijke rijders zijn er twee categorieën: brandstofauto’s en volledig elektrische auto’s.

Brandstofauto’s

• 22 procent bijtelling over de volledige cataloguswaarde.

Elektrische auto’s

Elektrische auto's hebben tijdelijk een lager bijtellingspercentage over een deel van de cataloguswaarde (de eerste €30.000). Over het bedrag daarboven betaal je het standaardtarief van 22 procent.

De percentages per jaar zijn:

2025

• 17 procent bijtelling over de eerste €30.000
• 22 procent over alles boven €30.000

2026

• 18 procent over de eerste €30.000
• 22 procent over alles boven €30.000

2027

• 20 procent over de eerste €30.000
• 22 procent over alles boven €30.000

Vanaf 2028

• 22 procent bijtelling over de volledige cataloguswaarde

Door deze verschillen kan een elektrische auto, ook wanneer de leaseprijs hoger ligt, netto toch voordeliger zijn dan een vergelijkbare brandstofauto.

Waarom is bijtelling belangrijk bij zakelijke lease?

De leaseprijs vertelt niet het hele verhaal. Bijtelling bepaalt namelijk hoeveel je netto kwijt bent wanneer je de auto ook privé gebruikt. Soms blijkt een auto met een lage leaseprijs verrassend duur wanneer je de bijtelling meerekent. Andersom komt het ook voor dat een auto met een iets hogere leaseprijs fiscaal juist aantrekkelijker is.

Bijtelling heeft invloed op:

• Je netto maandlasten
• De aantrekkelijkheid van elektrisch rijden
• De keuze tussen vergelijkbare modellen
• Het totale kostenplaatje over de looptijd

Daarom is het verstandig om leaseprijs en bijtelling samen te bekijken.

Hoe kun je bijtelling slim beperken?

Hoewel je bijtelling niet volledig kunt sturen, zijn er wél manieren om de netto kosten te beïnvloeden.

1. Kies een auto met een gunstige cataloguswaarde

Zelfs kleine verschillen in nieuwprijs kunnen grote verschillen in bijtelling opleveren.

2. Overweeg elektrisch rijden

Zolang er nog een lager bijtellingspercentage geldt, kan dit honderden tot duizenden euro’s per jaar schelen.

3. Vergelijk modellen én uitvoeringen

Een nieuwere uitvoering of luxere uitrusting verhoogt de cataloguswaarde, en dus ook de bijtelling.

4. Kijk naar je daadwerkelijke gebruik

Rijd je bijna alleen zakelijk? Dan kunnen andere factoren zwaarder wegen dan bijtelling.

Wat betekent bijtelling voor ondernemers?

Als ondernemer betaal je bijtelling via je inkomstenbelasting. Daardoor bepaalt jouw persoonlijke tarief hoeveel je netto kwijt bent. Voor veel zzp’ers en mkb’ers is bijtelling een vaste kostenpost waar je vooraf inzicht in wilt hebben.

Belangrijke aandachtspunten voor ondernemers:

• Rijd je veel privé? Dan is bijtelling extra relevant in het kostenplaatje.
• Rijd je vrijwel alleen zakelijk? Dan kan een model met een hogere cataloguswaarde alsnog passend zijn.
• Overweeg bij elektrische auto's het tijdelijke fiscale voordeel.

Hoe helpt Leasechecken.nl bij het maken van de juiste keuze?

Leaseprijzen vergelijken is één onderdeel. Bijtelling geeft pas écht inzicht in wat een auto je per maand kost. Leasechecken.nl helpt je om merken en modellen eenvoudig naast elkaar te zetten, zodat je precies ziet:

• Welke auto fiscaal gunstig is
• Hoe groot de verschillen in bijtelling zijn
• Welke leaseaanbieding de beste totale waarde biedt

Zo maak je een keuze op basis van feiten, niet alleen op basis van maandbedragen.

Slim zakelijke auto’s vergelijken?

Wil je zien welke leaseprijzen voor jou het meest interessant zijn? Open de vergelijker en ontdek direct welke modellen financieel het beste aansluiten op jouw wensen.

‍